Skat i holdingselskab

Skat i et holdingselskab kan være kompleks affære.

Men at eje dit selskab igennem et holdingselskab kan for de fleste være fordelagtig, fordi der er skattemæssige fordele.

Både når vi snakker skat af udbytte, løn, salg af selskab mm. vil der for langt de fleste være en økonomisk gevinst ved at have et holdingselskab, som pengene kan overføres til.

Men med alle fordelene, kommer der også nogle regler og krav ift. skatten i dit holdingselskab fra skats side, som kan være lidt svære at finde hoved og hale i.

I dette blogindlæg vil vi derfor gøre dig meget klogere på skat i holdingselskaber og tage dig igennem, hvordan du håndterer skats regler og krav for dit holdingselskab.

Hvad er et holdingselskab egentlig?

Et holdingselskab er typisk et aktieselskab eller et anpartsselskab og er i sin essens overhovedet ikke anderledes end et almindeligt driftsselskab, i og med det er omfattet af de samme regler og krav, såsom kravet om at udarbejde en årsrapport.

Dog er der selvfølgelig et par ting, der skiller et holdingselskab ud fra andre selskaber.

Et holdingselskab indgår som regel i en såkaldt holdingstruktur, hvor det fungerer som fuld eller delvis ejer af et eller flere driftsselskaber. Det er også derfor, det kaldes et holdingselskab, da det ejer aktier eller anparter og dermed holder andele i ét eller flere andre selskaber.

Hvilket også er grunden til at et holdingselskab heller ikke skal moms - eller a-skatte-registreres, da der ikke er tale om, at det driver aktiv virksomhed.  

Skat i et holdingselskab – hvad er fordelene?

Der er mange skattemæssige fordele ved at eje dit selskab igennem et holdingselskab, både når det kommer til udbytte, løn, salg af virksomhed m.m.

Med alle disse fordele kommer der selvfølgelig også nogle regler og krav fra Skat's side. Derfor vil vi nu gennemgå de forskellige skattemæssige fordele ved et holdingselskab og samtidig gøre dig klogere på reglerne og kravene for skatten i dit holdingselskab.

Skat af udbytte i holdingselskab

En af de helt store skattemæssige fordele ved et holdingselskab er, at det er muligt at opspare dit driftsselskabs eventuelle overskud uden at betale skat af det, så længe dit holdingselskab ejer mere end 10% af ejerandelene i driftsselskabet.

Skatten er nemlig allerede betalt i driftsselskabet, og hvis du ikke udbetaler udbyttet til dig selv, skal du ikke betale yderligere skat, fordi du beholder pengene i dit holdingselskab.

Hvis du kun har et driftsselskab, kan du enten vælge at lade pengene stå eller udbetale dem til dig selv og derefter betale personskat af dem.

Den tidligere nævnte holdingstruktur giver dig altså en væsentlig fordel, hvis du ikke står og skal bruge pengene lige nu og her. Ligeledes er der også en vis form for sikkerhed ved at have overskuddet stående i dit holdingselskab i tilfælde af, at dit driftsselskab skulle gå konkurs, og pengene ellers ville forsvinde.

Her er det dog vigtigt, du er opmærksom på at denne regel kun gælder så længe dit holdingselskab ejer mere end 10% af drift selskabet. For hvis dit holdingselskab ejer mindre end 10% i det selskab, der udbetaler udbyttet, skal der betales udbytteskat. Udbytteskatten ligger på 27% for beløb op til 58.900 og 42% for alt derover.

Hvis du så ønsker at få udbetalt udbyttet til dig selv, skal du også betale udbytteskat. Og det er uanset, om dit holdingselskab ejer mere eller mindre end 10% af det driftsselskab, som udbyttet kommer fra. Dette skyldes, at økonomien i dit holdingselskab er adskilt fra din private økonomi.

Skat af løn i et holdingselskab

Hvis du står som direktør i dit driftsselskab, vil driftsselskabet udbetale løn til dig, som du skal betale A-skat af.

Hvis du derimod har et holdingselskab, som du også er direktør for, kan du vælge, at holdingselskabet skal betale løn til dig.
Vælger denne løsning, vil du blive beskattet på samme måde, som hvis du var en almindelig ansat, hvilket betyder, at du vil blive personbeskattet.

Som regel vil der ikke være nogen ansatte i et holdingselskab, da formålet med et holdingselskab udelukkende er at eje aktier eller anparter i andre driftsselskaber.

Skat ved salg af driftsselskab

Det er ikke helt ualmindeligt, at man på et tidspunkt vælger at sælge sit selskab videre af enten den ene eller den anden grund.

Og i det tilfælde vil det også være en fordel at have et holdingselskab.

Lad os sige, at et andet firma byder 10 mio. kr. for dit driftsselskab og du vælger at sige ja til det bud.

Hvis ikke du har et holdingselskab i den situation, skal avancen herfra ind på din egen konto og du skal betale udbytteskat.
Hvis du derimod har et holdingselskab, kan du blot lade pengene gå ind på holdingselskabets bankkonto i stedet for din personlige. Og på den måde slippe for at betale skat af dem.

Ulemper ved et holdingselskab

Som ovenstående viser, så er der rigtig mange fordele ved at eje et driftsselskab gennem et holdingselskab. Dertil kommer der selvfølgelig også et par ting, du lige skal være ekstra opmærksom på, hvis du vælger at benytte holdingstrukturen.

Først og fremmest skal du være opmærksom på, at et holdingselskab er kun en fordel, så længe du har en faktisk indtægt i dit driftsselskab. Holdingselskabet har nemlig ikke i sig selv nogen omsætning eller indtjening.

En anden faktor du bør skrive dig bag øret er, at der kommer noget mere administrativt arbejde, idet du både har et holdingselskab og et driftsselskab.
Du skal bl.a. oprette to selskaber, når du vil oprette en holdingstruktur – både et holdingselskab og et driftsselskab. Og her skal der betales stiftelsesomkostninger for begge.

Derudover skal du udarbejde en årsrapport for alle selskaber, der er en del af strukturen.

Digital Revisor kan hjælpe dig med skatten i dit holdingselskab

Synes du også alt det her skattehalløj er en stor mundfuld?

Vi forstår dig godt.

Derfor har vi udviklet et online værktøj, der nemt og hurtigt hjælper dig i mål med årsrapporten for både dit holdingselskab og dit driftsselskab.

Via 5 enkelte trin sørger værktøjet for at du sidder tilbage med en komplet årsrapport, der overholder alle skats regler og krav. Ligeledes får du en komplet oversigt over hvilke tal du skal skrive ind i dit oplysningsskema.

Lyder det som noget for dig, så opret en gratis bruger allerede i dag her.

‍

‍