Reglerne for indberetning til Skat er mange, når du driver en personligejet virksomhed og vi ved, hvor uoverskueligt det kan være at finde frem til, hvordan og hvorledes skatten skal beregnes, hvad du kan trække fra og hvordan dine tal skal indtastes i oplysningsskemaet.
Vi vil gerne benytte lejligheden eller blogindlægget til at give dig et overblik over, hvordan du håndterer skat som selvstændig.
Der er altid en lang række regler, når det kommer til skatten, og vi kommer ikke til at kunne behandle dem alle i dette indlæg. Søger du noget specifikt, som vi ikke kommer ind på her, må du gerne skrive til os i chatten nede i højre hjørne.
Som selvstændig ejer af en virksomhed, har du mulighed for selv at bestemme, hvordan du vil beskattes. Der er nemlig tre forskellige skatteordninger, du kan vælge mellem og læse mere om i de kommende afsnit:
1. Du kan betale skat efter personskatteloven
2. Du kan betale skat efter virksomhedsordningen
3. Du kan betale skat efter kapitalafkastordningen
Uanset hvilken af disse metoder du vælger, så vil der være forskellige fordele og ulemper.
Lad os derfor se nærmere på disse tre skatteordninger:
Ligesom så meget andet her i Danmark, så skal der betales skat af ens personlige indkomst.
Og hvis du vælger, at din virksomhed skal beskattes efter reglerne i personskatteloven, så vil det være overskuddet af din selvstændige virksomhed, du skal betale skat af.
Reglerne i personskatteloven er heldigvis enkle, og minder om den måde en almindelig lønmodtager betaler skat på. Altså, har du et overskud på 360.000 kr. i et skatteår - så betaler du skat af 360.000 kr., som var det din løn. Det bliver ikke meget nemmere end det.
Fordelen ved personskatteloven er, at den er meget enkel og gennemskuelig og giver dig et simpelt overblik over din private økonomi. Til gengæld er der ikke så mange skattemæssige fordele at hente. Det kan derfor være en god idé at udforske mulighederne, som de andre beskatningsmetoder tilbyder til dig med personligt ejet virksomhed.
Du kan også vælge at blive beskattet efter virksomhedsskatteordningen, som åbner op for flere skattemuligheder. Omvendt er den også noget mere kompleks end personskatteloven, fordi der er større administrative krav og flere beregninger, der skal laves.
Heldigvis er der masser af råd og hjælp at hente, også når det gælder din virksomheds skat.
Virksomhedsordningen adskiller sig fra personskatteloven ved, at den giver dig mulighed for at betale skat ligesom et selskab. Det betyder, at overskuddet i din virksomhed bliver beskattet med 22%. Den del af overskuddet, du lægger fra til dig selv som løn, skal dog beskattes fra de 22% til din personlige trækprocent.
Det kan være en fordel for dig at benytte virksomhedsordningen, hvis du ikke har brug for hele overskuddet til dig selv, men derimod har et ønske om at opspare virksomhedens overskud til en lavere skat.
En anden fordel ved virksomhedsordningen er, at du kan få højere fradrag på dine renteudgifter, hvilket specielt vil være fordelagtigt, hvis du har optaget gæld i din virksomhed.
Der er et par krav, du skal være opmærksom på, hvis det er virksomhedsordningen du gerne vil beskattes efter.
1. Din virksomheds økonomi og privatøkonomi skal adskilles med en separat bankkonto, der kun indeholder virksomhedens økonomi
2. Du skal lave bogføring, der overholder bogføringsloven
3. Du skal lave et årsregnskab
Du kan læse mere om disse krav her
Den sidste mulighed er at blive beskattet efter kapitalafkastordningen, der langt hen ad vejen har de samme fordele som virksomhedsordningen.
Når du beskattes efter kapitalafkastordningen, betyder det, at noget af dit overskud beskattes som kapitalindkomst, og at du skal betale mindre skat af den del. Dog er kapitalafkastordningen mindre tung rent administrativt end virksomhedsordningen, fordi der er færre krav til dit årsregnskab og din bogføring. Til gengæld har du ikke mulighed for at opspare overskuddet til den lave skat på 22%.
Kapitalafkastsatsen er netop på 3 % (2024), og den stiger og falder fra år til år, fordi den reguleres efter markedsrenten. For dig, der bruger kapitalafkastordningen, betyder det, at du får en skattemæssig fordel ved at anvende denne ordning end ved at bruge personskatteloven.
I takt med at du som selvstændig vælger, hvilken af de ovenstående skatteordninger, du gerne vil beskattes efter, så er det også vigtigt, at du har styr på, hvordan du skal indberette din skat som selvstændig erhvervsdrivende.
Du betaler din skat løbende, og derfor er det vigtigt, at du husker at udfylde dit forventede overskud eller underskud på din forskudsopgørelse. Sørg for at regulere forskudsopgørelsen, hvis der pludselig kommer en stor og uventet ordre, der vil ændre din virksomheds omsætning og dermed dit endelige resultat betragteligt.
For at gøre det anbefaler vi derfor altid, at du løbende bogfører. Det sikrer nemlig, at du vil være i stand til løbende at justere dit forventede resultat. Når du hele tiden har øje for din virksomheds over- eller underskud i løbet af året, vil du komme til at betale en korrekt skat. Det er dog stadig vigtigt, når et år er omme, at du også tager et kig på din årsopgørelse.
Årsopgørelsen får du tilsendt af Skat, og herefter er det tid til, at du skal udfylde yderligere oplysninger på dit oplysningsskema (også kaldet selvangivelse), så din årsopgørelse bliver så retvisende som mulig.
Når der er registreret en virksomhed i dit navn, kommer din årsopgørelse til at se en smule anderledes ud. Det skyldes, at der kommer nogle ekstra felter, du skal være opmærksom på. Nogle af felterne handler bl.a. om din angivelse af din virksomheds endelige over- eller underskud.
Du skal selvangive dine tal som selvstændig, da Skattestyrelsen ikke selv har mulighed for at kende til alle dine tal ud fra de oplysninger, du har givet i løbet af året på din forskudsopgørelse.
De ekstra felter, du skal udfylde, kaldes også for en “udvidet selvangivelse”. Du vil med sikkerhed også høre det omtalt som et oplysningsskema. Kært barn har mange navne, når det kommer til Skat, og vi forstår godt, det kan være forvirrende at arbejde med årsopgørelsen som selvstændig. Hvis du vil vide mere om oplysningsskemaet, kan du blive klogere her.
Hos Digital Revisor hjælper vi dagligt selvstændige virksomhedsejere med at svare på spørgsmål omkring årsopgørelse og selvangivelse. Disse selvstændige bruger vores værktøj til at beregne virksomhedens resultat og skat, og du har mulighed for at gøre det samme.
Du kan afprøve vores værktøj ved at lave en bruger, og du må også gerne sende vores kloge revisorhoveder et spørgsmål i chatten, hvis du har brug for hjælp.
Som selvstændig erhvervsdrivende, der skal oplyse overskud eller underskud på selvangivelsen, kan man godt komme til at undre sig over, hvordan man egentlig kommer frem til et endeligt resultat for året.
Her kommer et regnskab ind i billedet. I regnskabet skal du beregne en resultatopgørelse, der er en opgørelse over din virksomheds samlede indtægter i løbet af året minus virksomhedens omkostninger. Forskellen på disse tal er virksomhedens over- eller underskud, som du er forpligtet til at indberette til årsopgørelsen som selvstændig.
Udover det skal du også beregne virksomhedens egenkapital, som er forskellen mellem virksomhedens aktiver og passiver.
Lyder det som lidt af en mundfuld? Så skal du vide, at med vores værktøj bliver disse tal beregnet helt automatisk, når du har overført dine bogføringsdata. Når du har været igennem alle vores 5 trin, får du en komplet guide, der fortæller dig, hvordan du skal indberette dine tal.
Hvis det er første gang, du skal betale skat som selvstændig, skal du vide, at din frist for indberetning bliver rykket.
Du har nemlig været vant til i flere år, at du skal udfylde din selvangivelse i midten af marts måned. Men som selvstændig bliver din frist for at indberette selvangivelsen rykket frem til den 1. juli. Som sædvanligt har du stadig mulighed for at gøre det i midten af marts.
Som udgangspunkt kan du få fradrag for alle de udgifter, der sætter dig i stand til at drive egen virksomhed. Det kan fx være udgifter til vareindkøb, revisor, brug af bil, forsikringer og el eller varme. Der er flere slags udgifter, der sætter dig i stand til drive din virksomhed, og du kan lære flere at kende ved at klikke her.
Vores værktøj hjælper dig også med at holde styr på dine fradrag, og du kan i øvrigt altid spørge vores medarbejdere i chatten, hvilke af dine udgifter, du kan få fradrag for som selvstændig.
Ligesom alle andre her i landet, så skal du som selvstændig selvfølgelig betale løbende skat af din virksomheds indtægter.
Din beskatningsmetode og din forskudsopgørelse afgør, hvor meget du skal betale i skat og hvor høje dine fradrag er på månedsbasis.
Til gengæld er det dit oplysningsskema sammen med dit årsregnskab, Skat bruger til at afgøre, om du har betalt for meget, for lidt eller retmæssig skat. Derfor er det rigtig vigtigt, at du som selvstændig får oplyst de rigtige tal på dit oplysningsskema, herunder din virksomheds overskud eller underskud.
Det kan vi hjælpe dig med! Ved at benytte Digital Revisors online værktøj får du udstyret til selv at lave skatteregnskab i egen virksomhed og indsende det til Skat på en nem og hurtig måde.
Lovgivning, regler og krav er pakket ind i værktøjet. På den måde sørger vi for, at du får dannet et årsregnskab, der lever op til alle skattekrav. Sammen med et komplet årsregnskab, får du også en guide, der fortæller dig præcist, hvad du skal skrive i rubrikkerne på dit oplysningsskema.
Opret en bruger allerede i dag og undgå unødvendige og dyre fejl og især restskat, når du skal danne dit årsregnskab og udfylde dine oplysninger til Skat.
Hvis du skal sælge den ejendom, du udlejer, bør du kende til parcelhusreglen.
Er du ny boligudlejer? Få hjælp til husleje, økonomi og Skat her.
Bliv klogere på interessentskabet som virksomhedskonstruktion.
Søren Frichs Vej 42H, 8230 Åbyhøj
CVR: 38710168
+45 53 69 41 42
support@digitalrevisor.nu