Udlejning af bolig ved udstationering

Som tiden går, og samfundet udvikler sig, er der flere og flere, der drager mod udlandet for en periode og derfor skal være væk fra deres bolig, f.eks. ved udstationering.

I perioden op til sådan en rejse er der helt naturligt meget, som du skal tage stilling til: Hvor skal du bo? Hvor skal dine børn gå i skole? Og hvad skal der ske med din bolig i Danmark?

Sidstnævnte er især noget, vi ser mange være i tvivl om. Hvad skal du gøre? Skal boligen bare stå tom, skal du sælge den, eller måske leje den ud?

I Danmark er det heldigvis sådan, at du har mulighed for at leje din bolig ud i en tidsbegrænset periode, og så kan du rejse ud i verden med lidt ekstra penge hver måned og vende hjem til din bolig, når rejsen er slut.

Men ligesom med så meget andet her i livet, må man tage det søde med det sure.
Hvilket i denne sammenhæng betyder, at der er et par skattemæssige og udlejningsmæssige regler og krav, du bør kende til, før du rigtig kan nyde godt af fordelene ved udlejning, mens du er udstationeret.

Det vil vi gøre i dette blogindlæg, og du vil blive klogere på 4 væsentlige emner:

1. Tidsbegrænset lejemål
2. Fastsættelse af husleje
3. Lejekontrakt
4. Skatteregler og indberetning

Det sidste er vi specialister i, og vi har et værktøj, der guider dig sikkert i mål. Det hjælper dig nemlig med at beregne din skat, finde dine fradrag og fortæller dig, hvordan du skal indberette til skat.

Hvis du har nogle spørgsmål, så tøv ikke med at ringe ind eller skrive til os i chatten.

Regler for udlejning bolig ved udstationering

Vi har, som indledningen antyder, mange punkter på dagsordenen. For at gøre det så overskueligt som muligt, starter vi helt fra toppen.

Det er faktisk ikke så vanskeligt at udleje en bolig ved udstationering, som mange tror. Men der er bare lige et par regler, som du skal skrive dig bag øret, så du undgår at lave unødvendige fejl, der i sidste ende kan koste dig dyrt.

Tidsbegrænset lejemål

Som vi nævnte i indledningen, er den mest optimale løsning for de fleste, der skal udstationeres, at udleje deres bolig i en tidsbegrænset periode.

Helt konkret betyder det, at du kan udleje din bolig i lige præcis den periode, du er udstationeret, uanset om det er en måned eller flere år.

Vi skal dog lige skynde os at sige, at der gælder andre regler for udlejning af bolig ved udstationering, hvis du selv bor til leje.
I udgangspunktet er forskellen ikke så stor, udover at du som hovedregel kun må fremleje din bolig i op til 2 år.

Du kan læse mere om fremleje ved tidsbegrænset udlejning her

Fastsættelse af husleje

Næste punkt er fastsættelsen af huslejen, som kan være en noget mere kompliceret affære. Hvad du må kræve i husleje, afhænger nemlig af mange forskellige faktorer, såsom kommunen, hvor boligen befinder sig, hvornår boligen er opført, og området, hvor boligen befinder sig. Lad dig ikke skræmme – vi kigger nærmere på det sammen!

En god tommelfingerregel i alt det her lejefastansættelseshurlumhej er, at huslejens størrelse skal stemme overens med lejemålets værdi.

Det betyder, at du skal sammenligne huslejen for andre lejemål, der svarer til din bolig, i forhold til beliggenhed, art, størrelse, kvalitet, udstyr og vedligeholdelsestilstand.

Derudover er udgangspunktet altid, at du og din udlejer finder en pris, som I begge synes er rimelig.
Her skal du dog være opmærksom på, at hvis prisen afviger fra lejemålets værdi, så har din udlejer mulighed for at gå til huslejenævnet og kræve huslejenedsættelse.

I langt de fleste tilfælde er det nok, at du sætter huslejen efter lejemålets værdi. Hvis du er interesseret i at vide mere om reglerne for huslejefastsættelse, kan du læse mere om det her

Lejeaftale

Som det sidste led i udlejningsprocessen ved udstationering, vil vi gerne rette opmærksomheden mod din og din kommende lejers lejeaftale/lejekontrakt.

Det er ekstremt vigtigt, at du sørger for at danne en klar og tydelig lejekontrakt, hvor alle aftaler og vilkår er fremhævet.
Dette er vigtigt både for din egen og lejerens skyld, samt som dokumentation, hvis der undervejs skulle opstå uenigheder.

De fleste anbefaler, at du benytter en standardskabelon til at lave lejekontrakten og selv tilføjer eventuelle individuelle aftaler.

‍

Beskatning af boligudlejning ved udstationering

Sidste punkt på dagsordenen er de skattemæssige regler, du skal forholde dig til som boligudlejer ved udstationering.

Så snart du begynder at tjene penge på din udlejning, kræver Skat, at du laver et regnskab over indtægterne og udgifterne, der er forbundet med udlejningen. Det regnskab skal du kunne vise til Skat eller andre interessenter, hvis du bliver bedt om det.

Selvom du måske ikke troede det, så bliver du faktisk ejer af din egen lille virksomhed – stort tillykke!

Vi ved godt, at det kan virke skræmmende, især hvis det ikke er noget, du selv har skrevet dig op til. Men bare rolig, det er slet ikke så slemt endda.

Lad os kigge nærmere på reglerne for regnskabet og oplysningsskemaet.

Regnskab og oplysningsskema

I dit regnskab skal du kunne give et indblik i økonomien for din boligudlejning, herunder indtægter og udgifter, som du kan trække fra i regnskabet.

Indtægterne i din udlejning omfatter den fulde leje, du modtager hver måned.

Udgifter, du kan trække fra i regnskabet, omfatter:

• Ejendomsskatter
• Vedligeholdelse
• Vand-, kloak- og renovationsafgifter
• Administration og revisorbistand til regnskabet
• Forsikring af ejendommen
• Skorstensfejer, snerydning og fejning
• Kontingent til grundejerforening
• Afskrivning af eventuelle tilslutningsafgifter
• El, vand og varme

Regnskabet kan du læse meget mere om her

I oplysningsskemaet skal du oplyse om din personlige indkomst, hvilket vil sige det, du skal betale skat og AM-bidrag af.

Begrænset skattepligtig som udlejer ved udstationering

Når du udlejer din bolig ved udstationering, betegnes du som værende begrænset skattepligtig.

Helt konkret betyder det, at du skal betale skat af din indkomst i Danmark, selvom du opholder dig i udlandet. Med andre ord betyder begrænset skattepligtig, at din indkomst bliver beskattet i det land, hvor indkomsten stammer fra.

Derudover har du som begrænset skattepligtig i Danmark ret til at trække de udgifter fra, der er relateret til din indkomst i Danmark.
I dit tilfælde kan det eksempelvis være kørselsfradrag, rejseudgifter eller andre udgifter forbundet med din udlejning.

Lad os hjælpe dig

Som du nok kan fornemme, er der rigtig meget at holde styr på, når du skal udleje din bolig ved udstationering.

Hos Digital Revisor har vi heldigvis hjulpet mange som dig med at lave et årsregnskab og finde ud af, hvilke tal der skal stå i oplysningsskemaet.

Og selvom det kan virke som en uoverskuelig proces, så frygt ej!
Ved brug af vores værktøj skal du blot følge 5 enkelte trin, før du sidder med et årsregnskab og en selvangivelse, du kan bruge inde på dit oplysningsskema til skat.
Her er der sørget for, at alle krav og regler er overholdt, og at du får de fradrag, du er berettiget til.

Skulle du have nogle spørgsmål, så tøv ikke med at skrive til os på chat eller ringe ind. Vi sidder klar til at hjælpe dig.